信託の決算日。この日を境に計算期間（多くは半年）が区切られ、この日時点の受益権原簿で分配を受け取る権利者が確定する。
株式の権利確定日に相当する。分配金額の確定は会計処理の後になるため、権利確定と数字確定に時差があるのが実務の急所。
用語解説は一般的な理解のためのものであり、法令上の定義を網羅するものではありません。正確には各商品の目論見書・信託約款・法令をご確認ください。